IRS نامه های تعیین را برای برخی از برنامه های 403b می پذیرد

حامیان طرح طرح های 403(b) که به صورت جداگانه طراحی شده اند، به زودی می توانند درخواست نامه تعیین تکلیف را به IRS ارسال کنند. (طرح‌های طراحی شده به‌صورت جداگانه، طرح‌هایی با استفاده از اسناد سفارشی هستند که توسط IRS از طریق برنامه‌ای جداگانه تأیید نشده‌اند.) رویه درآمد 40-2022 یک برنامه نامه تعیین جدید را برای طرح‌های 403(b) به‌صورت جداگانه اجرا می‌کند که تا حد زیادی منع،‌کننده برنامه موجود برای واجد شرایط است. برنامه ها از اول ژوئن 2023، حامیان مالی طرح 403(b) که به طور جداگانه طراحی شده اند، واجد شرایط ارائه چنین درخواست هایی برای تعیین در صورت تعیین طرح اولیه، خاتمه طرح، و سایر شرایطی هستند که به طور دوره ای توسط IRS مشخص می شود.

این تغییر به ویژه برای حامیان مالی طرح 403(b) که قادر به انتقال اسناد قدیمی پیچیده خود به اسناد طرح از قبل تأیید شده نیستند، مهم است، زیرا اکنون می‌توانند تصمیم خود را دریافت کنند. نامه های تعیین مساعد با کاهش خطرات مرتبط با ممیزی IRS و نقص های قانونی در سند برنامه بازنشستگی، آسایشی را برای حامیان این طرح فراهم می کند.

IRS پیش بینی می کند که این برنامه بسیار محبوب شود. در تلاش برای جلوگیری از هجوم اولیه برنامه‌ها، دوره درخواست برای تعیین طرح اولیه به صورت پلک، باز می‌شود (از 1 ژوئن 2023 تا 1 ژوئن 2025، بسته به EIN حامی طرح). نامه های تعیین تکلیف پس از خاتمه طرح 403(b) را می توان از اول ژوئن 2023 بدون توجه به EIN کارفرما دریافت کرد.

این برنامه مطمئناً برای حامیان برنامه‌های 403(b) طراحی‌شده به‌صورت جداگانه توسعه‌ای خوش‌آمد است. اگرچه برنامه جدید 403 (b) احتمالاً مهم ترین پیشرفت است، شایان ذکر است که رویه درآمد 2022-40 نیز تغییراتی را در روند نامه تعیین مساعد قابل اعمال برای طرح های واجد شرایط اعمال کرده است.