معافیت ها و معافیت های مالیات بر هدایا و املاک برای سال 2023 افزایش می یابد

استثناء سالانه مالیات هدیه و معافیت مالیات بر هدیه و دارایی برای سال 2023 به میزان قابل توجهی افزایش یافت. از 1 ژانویه 2023، مقادیر زیر ممکن است برای در نظر گرفتن گزینه های برنامه ریزی املاک برای سال جدید مفید باشد:

• معافیت سالانه مالیات هدیه – 17000 دلار (افزایش از 16000 دلار).

• معافیت مالیاتی هدایا و املاک – 12.92 میلیون دلار (از 12.06 میلیون دلار افزایش یافته است).

محرومیت سالانه مالیات هدیه

معافیت سالانه مالیات هدیه مبلغی است که می تو،د هر سال به هر تعداد از افراد و انواع خاصی از تراست ها بدون مالیات و بدون استفاده از معافیت مالیاتی هدیه و دارایی خود بدهید. میزان حذف سالانه برای سال 2023 17000 دلار (34000 دلار برای هر زوج متاهل) است. این بدان م،است که شما می تو،د تا 17000 دلار (یا یک زوج متاهل در مجموع 34000 دلار) به ،وان هدایای محرومیت سالانه به هر فرزند، نوه یا شخص دیگری بدهید. تهیه آن هدایای محرومیت سالانه یک راه بسیار موثر برای کاهش دارایی مشمول مالیات شما است.

معافیت مالیاتی هدیه/املاک

معافیت مالیاتی هدیه و دارایی مبلغی است که می تو،د در طول زندگی یا در هنگام مرگ خود بدون پرداخت مالیات هدیه یا دارایی منتقل کنید. برای سال 2023، معافیت مالیاتی هدیه و دارایی 12.92 میلیون دلار (25.84 میلیون دلار برای هر زوج متاهل) است. هدایای مادام العمر که واجد شرایط محرومیت سالانه شرح داده شده در بالا نیستند، میزان معافیت مالیاتی هدیه و دارایی در هنگام فوت را کاهش می دهد. نکته مهم این است که، مگر اینکه قو،ن بیشتری تصویب شود، میزان معافیت مالیاتی هدایا و دارایی فعلی تقریباً به نصف در پایان سال 2025 کاهش می یابد (،ن زده می شود 6.2 میلیون دلار برای هر فرد و 12.4 میلیون دلار برای هر زوج متاهل).

فرصت های برنامه ریزی

مشتریان می توانند با دادن هدایای مادام العمر، چه به صورت مستقیم به یک فرد یا در یک تراست، از مقادیر افزایش یافته معافیت استفاده کنند. این مهم است که قبل از کاهش معافیت ها در پایان سال 2025، هدایایی را برای کاهش مالیات بر دارایی در نظر بگیرید. برای ،، که قبلاً از معافیت مالیاتی هدیه و دارایی خود در سال های گذشته استفاده کرده اند، افزایش از 2022 تا 2023 فرصتی برای ایجاد طول عمر بیشتر فراهم می کند. هدایایی برای اجتناب یا کاهش مالیات بر املاک